Налоги в Финляндии считаются одними из самых прозрачных в Европе, но при этом они достаточно высокие, что позволяет государству обеспечивать хороший уровень жизни населения. В этой статье мы подробно разберем, какие налоги в Финляндии существуют, как они уплачиваются, и что нужно знать иностранцам, работающим или ведущим бизнес в этой стране.
Общая характеристика налоговой системы Финляндии
Какие налоги в Финляндии существуют?
Возврат налогов и налоговые льготы
Декларация и сроки уплаты налогов
Двойное налогообложение и Финляндия
Как заплатить налоги в Финляндии
Часто задаваемые вопросы
Общая характеристика налоговой системы Финляндии
Налоговая система Финляндии построена на принципах прогрессивности и справедливого перераспределения доходов. Это значит, что чем выше заработок, тем выше ставка налогообложения. При этом государство предоставляет значительные налоговые льготы в Финляндии, которые позволяют учитывать семейное положение, расходы на жилье, образование и другие факторы.
Помимо уплаты налогов, экспатам важно отправлять деньги домой из Финляндии. Сделать это быстро и по выгодному курсу поможет Profee. Перевод займет всего несколько минут, после чего вы сможете спокойно вернуться к своим важным делам — например, к чтению этой статьи.
Так какие налоги в Финляндии существуют?
Ключевые налоги можно условно разделить на несколько категорий:
- налоги на доходы (включая подоходный налог в Финляндии, налог на доходы физических лиц, корпоративный налог в Финляндии, налог на дивиденды);
- налоги на потребление (НДС, акцизы);
- имущественные налоги (налог на имущество в Финляндии, налог на аренду недвижимости, налог на продажу недвижимости);
- специальные сборы, включая налог на авто в Финляндии, транспортный налог в Финляндии, а также налог на прирост капитала и другие сборы.
Все вопросы администрирования регулирует налоговая служба Финляндии (Vero), которая также отвечает за электронную подачу декларации, расчет налогов через налоговые калькуляторы Финляндии, а также за контроль и штрафы за неуплату налогов.
Подоходный налог в Финляндии
Один из основных источников дохода государства – подоходный налог в Финляндии. Он делится на государственный и муниципальный. Государственный налог прогрессивный. То есть чем выше доход, тем больше ставка:
| Годовой доход (EUR) | Фиксированная сумма (EUR) | Ставка на превышение (%) |
|---|---|---|
| 0–21 200 | 0 | 12,64% |
| 21 200–31 500 | 2 679,68 | 19% |
| 31 500–52 100 | 4 636,68 | 30,25% |
| 52 100–88 200 | 10 868,18 | 34% |
| 88 200–150 000 | 23 142,18 | 41,75% |
| свыше 150 000 | 48 943,68 | 44,25% |
Муниципальный налог зависит от региона проживания и в среднем составляет 5–10%.
Таким образом, совокупная налоговая ставка в Финляндии может варьироваться от 30% до 65% и более для высоких доходов.
Важно понимать, что налоги в Финляндии с зарплаты включают не только подоходный налог, но и обязательные социальные взносы, которые направляются на пенсионное обеспечение, медицинскую страховку и фонд безработицы.
Какие налоги в Финляндии с зарплаты и как они устроены
Работая по найму, каждый человек сталкивается с тем, что из его дохода вычитаются налоги в Финляндии с зарплаты. Работодатель удерживает их автоматически и перечисляет в налоговые органы. Сумма зависит от годового дохода, семейного положения и иных факторов.
Например, если человек получает 5 000 евро в месяц, то реальная сумма «на руки» после всех удержаний составит примерно 3 200–3 400 евро. Это объясняется не только высокими налогами, но и тем, что в них заложены социальные взносы – пенсионные накопления и обязательное медицинское страхование.
Налоги в Финляндии для физических лиц
Для обычных граждан налоги в Финляндии включают подоходный налог, обязательные социальные взносы, имущественные налоги и транспортные сборы.
При этом налогоплательщики обязаны ежегодно подавать декларацию о доходах, где указываются все источники заработка.
НДС в Финляндии и налоги на потребление
Налог на добавленную стоимость в Финляндии взимается по стандартной ставке в 25,5%, по льготной ставке 14% на продукты питания и по сниженной ставке 10% на книги, транспорт и некоторые другие категории.
Это один из важнейших источников доходов бюджета. Он включается в стоимость товаров и услуг, поэтому все потребители фактически его оплачивают.
Имущественные налоги
Финляндия также взимает налог на имущество, размер которого зависит от стоимости недвижимости.
В таблице приведены основные диапазоны ставок, по состоянию на 2025 год, утвержденные законом и применяемые муниципалитетами.
| Тип недвижимости, земля | Ставка |
|---|---|
| Земельные участки | 1,30%–2,00% |
| Квартиры и дома, используемые как постоянное жилье | 0,41%–1,00% |
| Производственные и подобные здания | 0,93%–2,00% |
| Незастроенные участки | 2,00%–6,00% |
Помимо этого существуют налог на аренду недвижимости, который уплачивает арендодатель, налог на продажу недвижимости, а также налог на наследство и налог на дарение.
Налоги на транспорт и автомобили
В стране действует несколько видов сборов, связанных с автомобилями. Налог на авто в Финляндии – это разовый сбор при покупке автомобиля, который зависит от его экологических характеристик и стоимости.
Транспортный налог в Финляндии – ежегодный сбор, который оплачивают владельцы машин за право использования транспортных средств.
Отдельно уплачивается налог на автомобили при ввозе машины из-за границы — таможенная пошлина.
Корпоративный налог и дивиденды
Для бизнеса действует корпоративный налог в Финляндии, который составляет 20%. Если компания распределяет прибыль среди акционеров, то выплачивается налог на дивиденды. Его размер зависит от вида акций и получаемой суммы. 85% полученного дивиденда облагается как капитальный доход, а 15% освобождается от налога.
Ставки налога на капитальный доход в Финляндии зависят от суммы дивидендов: до €30 000 — 30%, свыше — 34%.
Налоги для иностранцев, студентов и фрилансеров
Налог для иностранцев в Финляндии зависит от статуса резидентства. Если человек живет в стране более 183 дней в году, он считается налоговым резидентом и платит налоги на общих основаниях. Налог для студентов и стажеров может быть снижен, если речь идет о небольших стипендиях или грантах. Налоги для фрилансеров рассчитываются индивидуально, исходя из суммы дохода.
Будет интересно:
Возврат налогов и налоговые льготы
Многие граждане и иностранцы имеют право на возврат налогов в Финляндии. Это можно сделать через электронную подачу декларации на сайте Vero. Существуют также многочисленные налоговые льготы в Финляндии, например, для семей с детьми, владельцев жилья, студентов и пенсионеров.
Декларация и сроки уплаты налогов
Каждый гражданин и резидент обязан подавать декларацию о доходах в Финляндии. Это можно сделать онлайн через портал Vero. Основные сроки уплаты налогов зависят от вида платежа, но в среднем отчетность за предыдущий год подается весной. Несвоевременная подача декларации или неуплата налогов влечет штрафы.
Двойное налогообложение и Финляндия
Финляндия заключила соглашения со многими странами, чтобы избежать ситуации, когда один и тот же доход облагается дважды. В случае работы за границей действует принцип устранения двойного налогообложения.
Как заплатить налоги в Финляндии
Процесс достаточно прост. Необходимо:
- Получить уведомление от Vero.
- Проверить данные в личном кабинете.
- При необходимости внести корректировки.
- Оплатить налог онлайн или через банк.
Часто задаваемые вопросы
Какой налог нужно платить с зарплаты в Финляндии?
Подоходный налог, муниципальный налог и обязательные социальные взносы. Как в Финляндии платятся налоги? Обычно автоматически удерживаются работодателем, либо через подачу декларации в налоговую службу Vero.
Что будет за неуплату налогов в Финляндии?
Штрафы, пени и возможные судебные меры.
Почему в Финляндии такой высокий налог?
Налоги финансируют бесплатное образование, медицину, пенсии и социальную систему.
Сколько будет 5 000 евро после уплаты налогов в Финляндии?
Обычно около 3 200–3 400 евро «на руки».
