Налоги в Норвегии для иностранцев

Благодаря налоговой системе Норвегии вы можете получать социальные гарантии и жить в чистой и безопасной стране. В этой статье мы разберем все о налогах в Норвегии, тобы вы не запутались и платили столько, сколько нужно — и туда, куда нужно.

Какие налоги в Норвегии: краткий обзор фискальных сборов

Чтобы разобраться в том, как работает налоговая система Норвегии, важно понять, из чего она состоит. Основные налоги в Норвегии для физических лиц включают:

• Подоходный налог в Норвегии — основной налог, взимаемый с доходов;
• Социальные взносы — обязательные отчисления в систему государственного страхования;
• Налоги на имущество — налог на недвижимость, автомобили и другие крупные активы;
• Косвенные налоги — включая налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы на топливо, алкоголь и табак.

Для большинства работающих иностранцев наиболее актуальны подоходный налог в Норвегии, социальные взносы и косвенные налоги, которые автоматически включаются в стоимость товаров и услуг. В зависимости от дохода и статуса налогоплательщика сумма налогов может заметно варьироваться.

Кроме оплаты налогов, экспатам надо разбираться и с переводами денег домой. Со вторым вам поможет сервис Profee — отправляйте деньги из Норвегии быстро и выгодно.

Налоговый статус иностранцев в Норвегии

Один из ключевых вопросов для любого иностранца — какой у него налоговый статус. От этого зависит какие налоги в Норвегии вы должны платить, и то, какие вычеты, льготы и обязанности применяются.

Налоговое резидентство в Норвегии определяется не по гражданству, а по времени нахождения в стране. Вы считаетесь налоговым резидентом, если прожили в Норвегии более 183 дней за последние 12 месяцев или более 270 дней за последние 36 месяцев. Налоговые резиденты обязаны декларировать и платить налоги со всех своих доходов — как полученных в Норвегии, так и за ее пределами. Нерезиденты же платят налоги только с доходов, полученных в стране.

Также существуют особые правила для сезонных работников и краткосрочных контрактов. Например, в первые два года работы иностранцы могут воспользоваться специальной фиксированной схемой налогообложения, если соответствуют требованиям — об этом подробнее в следующем разделе.

Советуем: 10 мест в мире, которые обязательно надо посетить.

Подоходный налог в Норвегии для иностранцев

Подоходный налог в Норвегии — это основной налог, который платят все работающие люди, включая трудовых мигрантов. Он состоит из двух частей:

• Базовый налог trinnskatt — прогрессивная шкала от 1,7% до 17,4%, в зависимости от уровня дохода.
• Общий налог на доход fellesskatt — составляет 22% и взимается со всех облагаемых доходов.

Вот как выглядит налоговая ставка в Норвегии по уровням дохода на 2025 год:

Для иностранных работников, особенно в первые два года пребывания, может применяться упрощенная налоговая схема kildeskatt på lønn. Она предусматривает фиксированную ставку 25% без права на налоговые вычеты. Эта система удобна, но не всегда выгодна, особенно если вы имеете право на вычеты за аренду жилья, переезд, воспитание детей и так далее.

Также нужно учитывать налогообложение разных типов доходов:

• Зарплата — облагается полностью.
• Гонорары и премии — также попадают под общий налог.
• Инвестиционные доходы — облагаются по отдельным правилам, как правило, по ставке 22%.
• Доход от аренды недвижимости — подлежит налогообложению, если он превышает определенные лимиты.

Таким образом, даже для иностранных работников важно знать свою налоговую ставку в Норвегии и понимать, что выгоднее: стандартное или фиксированное налогообложение.

Если вы еще не нашли работу, можете воспользоваться услугами местных агентств. Рассказали о их плюсах и минусах в нашей статье.

Социальные взносы и отчисления

Помимо подоходного налога, работающие иностранцы платят налоги на зарплату в Норвегии, а точнее — обязательные социальные взносы trygdeavgift. Они составляют 8,2% от валового дохода и автоматически удерживаются из зарплаты работодателем.

Эти отчисления дают доступ к целому ряду социальных гарантий:

• Медицинское страхование;
• Больничные выплаты;
• Пенсии;
• Пособие по безработице;
• Пособие по уходу за ребенком.

Если вы работаете официально и платите взносы, вы имеете те же социальные права, что и норвежцы. Это одно из преимуществ норвежской модели — социальное обеспечение высокое, но требует регулярных отчислений.

Важный нюанс: если вы работаете по международному контракту или имеете временный статус, возможно освобождение от этих взносов — в зависимости от соглашений между Норвегией и вашей страной. Такие международные соглашения о социальном обеспечении заключены, например, с Европейским союзом, странами Европейской ассоциации свободной торговли ЕАСТ, США и другими государствами.

Также стоит помнить, что если вы заплатили налогов больше, чем должны, вы имеете право подать налоговую декларацию в Норвегии и вернуть часть переплаты. Это важно для сезонных работников, которые часто работают по высоким ставкам без учета вычетов.

Подробнее о том, как вернуть налоги в Норвегии, мы расскажем в отдельном разделе.

Налоги в Норвегии на имущество, недвижимость и авто

Многие иностранцы, переезжая в Норвегию надолго, приобретают жилье или автомобиль. Это означает, что к стандартным сборам добавляются дополнительные налоги в Норвегии для физических лиц, связанные с имуществом.

Прежде всего — налоги на авто в Норвегии. Они включают:

• Регистрационный налог при первой постановке на учет. Его размер зависит от веса, выбросов CO₂ и других технических характеристик автомобиля.
• Годовой налог на транспортное средство årsavgift — обязательный для всех владельцев авто.
• Плата за дороги и экологические зоны в отдельных городах.

Автомобили с бензиновыми или дизельными двигателями облагаются особенно высокими ставками, поэтому многие выбирают электромобили — для них действуют существенные налоговые льготы.

Недвижимость также облагается налогами в Норвегии. При покупке дома или квартиры оплачивается документальный сбор dokumentavgift — 2,5% от стоимости. Кроме того, муниципалитеты могут устанавливать ежегодный налог на недвижимость, который варьируется от 0,1% до 0,7%.

Налоговая декларация в Норвегии и отчетность

Все работающие иностранцы обязаны подавать налоговую декларацию в Норвегии. Обычно, Налоговая служба Skatteetaten отправляет предварительно заполненную декларацию весной — она включает данные от работодателей, банков и других источников.

Задача налогоплательщика — проверить эти сведения, внести изменения, если это необходимо и подтвердить. Сделать это можно онлайн через портал Altinn. Подача декларации — важный этап, особенно если вы хотите узнать, как вернуть налоги в Норвегии для иностранцев. Если вы платили слишком много, например, по фиксированной ставке, но имеете право на вычеты, вы можете указать это в декларации и получить возврат.

Двойное налогообложение

Многие трудовые мигранты сталкиваются с ситуацией, когда часть дохода облагается и в Норвегии, и в родной стране. Чтобы этого избежать, Норвегия заключила множество соглашений об избежании двойного налогообложения.

Налоговая система Норвегии позволяет засчитывать уплаченные за рубежом налоги или освобождать часть дохода от налогообложения. Это важно, если вы, например, сдаете квартиру в другой стране или получаете пенсию на родине. Также важно помнить, что двойное налогообложение — одна из ситуаций, когда особенно актуален вопрос, как вернуть налоги в Норвегии. Правильно заполненная декларация и подтверждающие документы помогут избежать переплаты.

Таким образом, налоги в Норвегии для иностранцев включают не только сборы на зарплату, но и на имущество, и требуют внимательного подхода к отчетности. Понимание всех деталей поможет оптимизировать расходы и избежать неприятных сюрпризов. Важно помнить, что налоги в Норвегии — это не только обязанность, но и путь к социальной защищенности.

Особые налоговые режимы

Помимо стандартных схем, существуют специальные налоговые режимы, которые применяются к определенным категориям иностранцев. Например, налоги в Норвегии для иностранцев, работающих как самозанятые, рассчитываются иначе, чем для тех, кто работает по трудовому договору.

Самозанятые лица обязаны самостоятельно уплачивать и подоходный налог, и социальные взносы. При этом они могут учитывать профессиональные расходы — аренду помещения, транспорт, оборудование — как вычеты, снижая налогооблагаемую базу.

Для иностранных предпринимателей, открывших бизнес в Норвегии, действуют те же налоговые правила, что и для норвежских граждан. Однако важно учитывать, что налогообложение зависит от формы регистрации. Чаще всего это ENK (Enkeltpersonforetak) — индивидуальное предприятие и AS (Aksjeselskap) — акционерное общество.

Также существуют налоговые льготы для определенных групп — например, ученых, временных специалистов и работников международных организаций. Эти категории могут быть частично или полностью освобождены от налога на зарплату в Норвегии при выполнении условий.

Для тех, кто работает в Норвегии удаленно: узнайте, как повысить эффективность своей работы в этой статье.

Практические советы по налоговой оптимизации

Норвежское налоговое законодательство строгое, но предлагает легальные способы снижения налоговой нагрузки. Один из ключевых вопросов, который волнует иностранцев — как вернуть налоги в Норвегии. Есть несколько распространенных ситуаций, когда это возможно:

• Вы работали меньше года и платили фиксированный налог 25%, но имеете право на стандартные вычеты;
• Вы оплачивали аренду жилья, транспорт или переезд — эти расходы можно указать как профессиональные;
• У вас есть дети или иждивенцы — некоторые категории получают дополнительные вычеты.

Чтобы правильно подать документы, важно вовремя подать налоговую декларацию, приложив подтверждающие расходы документы и выбрать нужную налоговую схему. Помочь в этом могут как специальные налоговые консультанты, так и бесплатные онлайн-сервисы Skatteetaten.

Заключение

Налоги — это не только обязанность, но и важный инструмент социальной поддержки. Для трудовых мигрантов и экспатов важно понимать, какие налоги в Норвегии для физических лиц действуют, как их рассчитывают, и какие вычеты доступны.

Налоги в Норвегии для иностранцев охватывают множество аспектов — от дохода и социального страхования до имущества и даже налогов на авто в Норвегии. Грамотное планирование, знание правил и своевременная отчетность помогут избежать проблем и даже вернуть часть переплаченных средств.

Соблюдайте налоговое законодательство, переводите деньги из Норвегии с Profee и обеспечьте себе финансовую стабильность в другой стране.